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辽宁减负账本:政府买单加快企业提质增效

编辑/2019-05-08/ 分类:智能时代/阅读:
减税降费调查·辽宁篇本报记者 王静宇 张征赵润汐 深化增值税改革,将制造业等行业税率大幅下调,切实降低实体经济负担。这不仅是国家政策的目的,同时也是企业家的心声。 大幅度降低增值税的“红利”如期而至:制造业等行业的适用税率由16%降至13%,交通运 ...

  减税降费调查·辽宁篇本报记者 王静宇 张征赵润汐

  深化增值税改革,将制造业等行业税率大幅下调,切实降低实体经济负担。这不仅是国家政策的目的,同时也是企业家的心声。

  大幅度降低增值税的“红利”如期而至:制造业等行业的适用税率由16%降至13%,交通运输、建筑等行业适用税率由10%降至9%,涉及现代服务业、金融业、生活服务业等行业的6%税率不变,但会通过加计抵减等政策,最终确保所有行业税负只减不增。

  此次降低制造业增值税税率,不仅直接降低了东北制造业企业的经营成本,更重要的是显示了国家对于制造业转型升级的扶持,特别是对于东北这样的重工业基地,在减税降费的改革红利下,对于促进东北工业全面振兴、推动制造行业、实体经济转型升级步伐加快,提升制造业企业增强核心竞争力具有重要意义。

  一笔减负账:五大行业年减税费超65亿元

  减税降费系列政策出台,作为东北老工业基地的一员,辽宁制造业认真算了一笔减负账。

  中国经济时报记者从辽宁省财政部门获悉,截至2018年底,辽宁省(不含大连市)有制造业一般纳税人近5.8万户。2018年,全省制造业纳税人销售额达到20851.8亿元,实现增值税542.6亿元。

  其中,排在前五位的分别是:汽车制造,石油加工、炼焦和核燃料加工业,黑色金属冶炼和压延加工业,非金属矿物制品业,化学原料和化学制品制造业。

  仅增值税税率下降一项,辽宁省制造业就有5.2万户纳税人受益。以2018年增值税实现数为基础,按照税负不转嫁原则测算,制造业增值税税负明显下降。

  从行业大类看,排在减税幅度前五位的分别是:汽车制造,预计年减少增值税约18.5亿元;石油、煤炭及其他燃料加工,预计年减少增值税约17.8亿元;黑色金属冶炼和压延加工,预计年减少增值税约13.7亿元;非金属矿物制品,预计年减少增值税约11.1亿元;化学原料和化学制品制造,预计年减少增值税约6.8亿元。

  国家税务总局辽宁省税务局副局长常秀娟表示,减税额度排名与增值税实际收入排名一致,说明增值税负担越重的行业,减税力度越大。增值税降税政策有力地支持了辽宁支柱产业发展。

  此外,“旅客运输服务纳入抵扣范围、不动产一次性抵扣、留抵税额退税”3项减税措施,预计可为辽宁制造业年减少增值税约32.1亿元。

  企业感受:实实在在得到实惠

  减税降费目的就是减轻企业负担,让企业得到看得见摸得着的实惠。在此次调查中,企业是本报记者走访的重要部分。

  沈阳大禹市政工程有限公司董事长郑禹在接受本报记者采访时说,“国家出台的减税降费政策真及时,受到企业的一致好评。我们公司的税点从10%降到9%,虽然仅仅1个点,但一年算下来也省了一笔钱,比如今年我们公司营业额是1亿元的话,一年就可以节省100万元,我用这100万元给员工发福利或者改善员工伙食多好。这次减税降费的政策挺好的。”

  辽宁省民营经济国际合作商会会长杨晓松告诉本报记者,国家这次减税降费对中小微企业来说是一场“及时雨”,“我们商会里中小微企业偏多,企业所缴纳的税种和税费都不一样,但是普遍都感到税费少了。比如有的企业在降税率后,一个月将节省几万元的税款,可以说这是国家给予企业最直接、最实在的利好。”

  米其林沈阳轮胎有限公司财务负责人李洪对此更有感触:今年国家出台的减税降费政策对企业来说,实实在在地帮到了点子上,为装备制造业企业的后续发展增加了动力。制造业增值税税率下降3个百分点后,公司今年的减税额大约2200万元。

  安斯泰来制药(中国)有限公司税务经理杨永表示,增值税税率下调后,公司预计可少缴增值税2610万元。此次国家减税力度非常大,辽宁省税务局也不断提高纳税服务水平,企业一定会努力做大做强。

  润邦达美物流股份有限公司董事长姜昱辰在接受本报记者采访时表示,此次“减税降费”对于大部分企业是重大利好。

  姜昱辰还表示,作为一家从事物流园区租赁和现代物流辅助服务的民营企业,他们更期待国家能在下一步的税制改革中关注两个方面。一是企业从事不动产租赁业务历经了营业税到增值税的改革,由原来营业税的5%调整到最新的增值税9%,但房产税始终是12%。作为中型资产规模的企业,他们享受不到国家关于房产税和土地使用税的现有优惠政策。二是希望国家的所得税优惠政策能够扩大到中型企业。“目前关于所得税的优惠政策更多倾向于小型微利企业,像润邦达美这样的中型企业是享受不到政策红利的。”姜昱辰说。

  税务部门:多措并举确保政策“红包”精准发放

  本报记者从国家税务总局辽宁省税务局获悉,在全国税务工作会议和税务总局实施减税降费工作动员视频会议召开后,全省各级税务部门迅速成立了实施减税降费工作领导小组,并设办公室及政策落实组、征管核算组等组织机构,统筹抓好减税降费政策措施的落实。

  国家税务总局辽宁省税务局党委书记张德昌说,本次增值税改革后,无论在现金流还是在成本方面都给企业带来实际利好,让企业有更多资金和资源投入到生产经营以及扩产、扩建中去,也有利于辽宁省产业结构优化升级和制造业高质量发展。

  为确保减税降费政策措施落地生根,辽宁省税务局还建立相应的运行机制。横向上,制定减税降费工作管理规则,明确各小组的职责分工和管理运行机制;纵向上,全省各级税务机关建立了政策落实的指导协调、信息沟通、督导检查工作机制,保障各项措施落实落地。同时,建立减税降费政策落实汇报沟通联络机制,深入企业开展调研,了解企业合理涉税需求,主动拓展和畅通涉税需求和诉求的传递渠道,及时研究制定减税降费工作管理规则。

  国家税务总局辽宁省税务局局长董涛表示,制造业是辽宁经济的重要支柱,也是国家税收的重要支撑。税务部门将一如既往地优化纳税服务,落实好各项税收优惠政策,让辽宁纳税人对减税降费有发自内心的获得感。

  辽宁省税务局有关部门负责人表示,在对政策进行广泛宣传、精准辅导方面,辽宁省税务机关也做了充分准备。全省各级税务机关通过各级各类媒体、网站、12366纳税服务热线等,广泛宣传、解读减税降费政策。利用大数据技术精准筛选符合减税降费条件的企业,密切跟踪小微企业普惠性减税等政策措施实施情况,通过纳税人学堂、上门辅导、专题宣讲等方式开展面对面的政策辅导,帮助纳税人、缴费人明晰政策口径和适用标准,确保准确理解和充分享受。

  沈阳市税务局一位工作人员告诉记者:“具体企业减税的数据要在5月中旬得以显现,因为企业申报纳税实行的是次月申报。自减税政策落地以来,前来咨询税收政策的纳税人非常多,我们都会让纳税人对税收优惠政策‘应知尽知、应享尽享’。”

  据了解,辽宁省各级税务机关积极认真做好减税降费政策措施落实情况的统计核算和效应分析工作,客观反映减免税效果以及对税收收入的影响,做到“心中有数”“底账清晰”。同时,完善税收政策执行情况反馈机制,及时反映政策执行中存在的问题和意见建议;深入开展调查研究,积极主动提出切实可行、简明易行的意见建议,促进减税降费政策措施不断完善,政策实施效果更给力、更有感。同时,开展专题式政策解读,运用信息技术、新媒体平台打造综合发力的精准辅导式宣传格局,确保符合条件的纳税人和缴费人应享尽享、用足用活用好各项减税降费政策红利。不仅如此,全省各级税务机关还持续优化减税降费政策服务措施,严格督考,严肃纪律规矩,不断提升服务质量,统筹规范督查检查考核工作。

  建议:应紧密结合实际灵活调整

  辽宁省作为东北老工业基地的重要省份之一,有着很多实实在在的困难和问题。从减税降费来说,辽宁多为工业企业,税改优惠不及服务业直接,未来仍有释放空间。本报记者在走访中,一些企业针对减税降费提出不少实质性的建议,同时也发现此次减税降费中的一些问题。

  由于“营改增”主要惠及之前征收营业税,现改为增值税的交通运输、现代服务、建筑业等部分行业。辽宁工业企业居多,其最大的减税方面在于新购固定资产、运输、仓储、广告宣传等支出费用可以进行进项税抵扣。但由于经营收益下滑投资需求下降,企业此类开销并不多。对于一些老牌国有企业,进入稳步发展期后,已经形成规模,设备购进需求较少,一些企业甚至在削减产能,导致部分企业无进项税额可抵扣。

  此外,辽宁多为人员密集的国有大中型企业,在岗人员多、劳动力成本较高,而工资薪金等劳动力成本不属于抵扣范围。最为关键的是,近年来,辽宁省地区劳动力外流引起工资上涨,使得企业社保缴费基数也随之上涨。

  给本报记者印象最深的是走访一家小企业时,该企业负责人表示:“部分税费减免政策门槛设定对小企业有些高,对小企业惠及面有限,但是对小微企业还行。比如,增值税小规模纳税人月销售额在3万元以下的在规定期限内可享受小企业暂免征收增值税优惠,但3万元对从事实体经济的大多数小企业而言稍显狭窄。”

  上述企业负责人还表示,由于小企业资金实力和企业规模有限,不可能去聘请专业性很强的财务人员,多数会聘请会计代办公司人员代理记账,会计人员素质及稳定性均较差,政策的学习和运用存在困难,对政策获知及落实难以把握,最终导致未能落实受益。

  “小微企业税收筹划能力确实较弱,国家应该把税收优惠门槛设定进一步拓宽。由于在改革的进程中会涉及较多的政策操作变化,因此,税收宣传及指导非常重要。”上述企业负责人说。

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